Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS)

Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS) son organizaciones que nacen como respuesta a la necesidad de contar con servicios financieros en comunidades, municipios o regiones que carecen de servicios financieros en nuestro país, operan como cualquier otra institución financiera, ya que tienen la capacidad jurídica de captar recursos del público en general y realizar préstamos a sus socios. Sin embargo, existen diferencias sustanciales, pues son consideradas como integrantes del Sector Social de la Economía Social, según el Artículo 25 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos por su forma de gestionarse, la cual es autónoma, transparente, democrática y participativa; los «dueños» son los socios que se adhieren a ella con la finalidad de hacer uso de los servicios financieros que ofrece y comparten los principios y valores cooperativos. Además, estas sociedades operan sin ánimo especulativo, ya que sus utilidades son utilizadas para crear fondos sociales en beneficio de sus socios de manera equitativa.

Estas sociedades son constituidas bajo la figura jurídica de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo de Responsabilidad Limitada de Capital Variable (S.C. de A.P. de R.L. de C.V.) conforme lo establece la Ley General de Sociedades Cooperativas (LGSC), ademas, deberán cumplir con lo establecido en la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP) y las disposiciones de carácter general que de ella emanan, la cual tiene por objeto regular, promover y facilitar la captación de fondos o recursos monetarios y su colocación mediante préstamos o créditos u otras operaciones que ofrezcan las SOCAS a sus socios; regular, promover y facilitar las actividades y operaciones de estas; su sano y equilibrado desarrollo; proteger los intereses de los socios ahorradores y establecer los términos en que el Estado ejercerá las facultades de supervisión, regulación y sanción.

Dependiendo del monto total de sus activos, las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo son clasificadas en cinco niveles de operaciones, como se indica en la tabla siguiente:

En términos del artículo 13 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, las sociedades con nivel de operaciones básico, no requieren de la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), para realizar operaciones de captación de recursos, sin embargo, deberán:

1. Inscribirse en el Registro Único Nacional de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (RENSOCAP).

2. Deberán enviar al Comité de Supervisión Auxiliar de forma trimestral su información financiera en los términos, plazos   y en los formatos que éste determine.

3. Deberán ser evaluadas por el Comité de Supervisión Auxiliar semestralmente de acuerdo al Nivel de Capitalización con el que cuenten y el apego que tengan a las disposiciones que en materia de información financiera y requerimientos de capitalización, emita la CNBV.

A junio 2021, según cifras del Registro Único Nacional de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, se encuentran inscritas 891 sociedades, de las cuales 155 están autorizadas, supervisadas y reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), 193 operan como sociedades con un nivel de operaciones básico y cuentan con una categoría (A, B o C) que les permite continuar operando, 4 se encuentran en proceso de autorización, y el resto están en proceso de liquidación, categoría D o en otras circunstancias. Es decir del universo de sociedades inscritas, solo 353 sociedades operan en apego a la Ley.